|
Приписывание в счета-фактуры невыполненных работ или услуг.
Такие приписки делаются с целью получения дополнительного дохода.
Приписки осуществляются разными организациями. Транспортные организации обычно приписывают километры или тонно-километры, строители — объем выполненных работ и используют неправильные “накручивающие” коэффициенты, в общественном питании приписывают количество выпитого и съеденного, а также завышают качество потребленных продуктов (особенно в случае оплаты большого банкета).
Такие приписки не всегда обнаруживаются. Если же они выявляются внимательными клиентами, то вина обычно списывается на нерадивых работников. После этого к такому клиенту относятся настороженно и в случаях, когда потерять въедливого клиента не жалко, делают ему мелкие пакости (например, задерживают выполнение его заказов).
Подкуп работников предприятий-заказчиков или поставщиков.
Мошенники завышают цены и объемы выполненных работ, а для того, чтобы представители клиента не выявили нарушений, им дается взятка.
Навязывание товара по почте.
Применяется при торговле единичными экземплярами не очень дорогих товаров по почте. Товар направляется потенциальному покупателю по принципу “продажа или возврат” без его предварительного уведомления или согласия. За рубежом такой метод называется “inertia selling” (“торговля в расчете на инертность покупателя”) и широко применяется при продаже книг, аудио и видеопродукции, ряда других товаров.
“Нигерийские письма”.
Первыми этот метод освоили нигерийцы, вследствие чего этот метод имеет полное право носить вышеуказанное название. Указанное мошенничество имеет несколько модификаций.
а) В поступившем на имя процветающей отечественной фирмы письме отмечается, что отправители письма имеют тесные связи с правительственными кругами и вследствие этого могут распоряжаться крупными суммами с государственных счетов, полученными в результате завышения контрактных сумм. Теперь эти деньги нужно каким-то образом обналичить. В связи с этим авторы письма и обращаются с просьбой помочь, обещая от 30 до 50 процентов обналиченной суммы.
Якобы для перевода денежных средств предлагается предоставить “подателям письма” свои банковские реквизиты, официальные бланки с соответствующими печатями и подписями. После получения соответствующих документов деньги не зачисляются, а, наоборот, снимаются со счета наивного клиента.
В 1995 г. на одно крупное тюменское предприятие пришло письмо от “главного аудитора Министерства труда по иностранным контактам правительства Нигерии”. Деньги, которые нужно было обналичить, были якобы получены путем завышения цен на строительство объектов в Нигерии. В обмен на тридцать процентов комиссионных тюменское предприятие должно было предоставить свой счет для использования авторами письма.
б) Авторы письма заманивают клиента на свою территорию, где путем насилия, шантажа и запугивания “выбивают” из него деньги.
Выдержки из такого письма:
“Уважаемый сэр!
Я с удовольствием пишу Вам, чтобы просить о содействии в беспроигрышном деле.
Я возглавляю инспекционную группу Федерального министерства внутренних дел (таможенных дел). В наши обязанности входит инспектирование всех товаров и химических веществ, ввозимых из-за рубежа.
Семь больших корзин было импортировано в страну фирмой “Таггер Компьютер Игпаст”. При проверке мы обнаружили, что каждая корзина содержала копировальную бумагу, в которую были запакованы подлинные инвалютные купюры, но в неудобочитаемом виде во избежание возможности опознания и кражи. Внутри были также заложены инструкции и образцы химических веществ, необходимых для возвращения неудобочитаемых купюр в настоящий вид.
Во время конфискации мы заявили о пяти корзинах, а две оставили себе. Я ищу надежного иностранного партнера. который поможет нам сохранить эти деньги в иностранном банке и достанет необходимые химические вещества. Вот почему я обращаюсь к Вам. Неудобочитаемые купюры имеют номинал 100 долларов США.
Все приготовления для быстрого заключения этой сделки проведены, нам необходимо Ваше согласие. Мы просим Вас приехать и посмотреть эти купюры. прежде чем исключить всякие сомнения. Мы обещаем помочь Вам по нашим дипломатическим каналам вывезти деньги из страны.
С уважением, Дом Икенга”.
Заманивание богатых клиентов и “выбивание” из них денег не является новой идеей. Просто нигерийцы проявили незаурядную смекалку в изобретении “наживок” и в постановке дела “на поток”.
— 9 —
|